Author Topic: Belajar Akuntansi Yuk... - Laporan Keuangan Server Pulsa -  (Read 38589 times)

kojop

  • User OtomaX
  • Jr. Member
  • **
  • Posts: 124
  • Pojok Pulsa
    • pojokpulsa
Belajar Akuntansi Yuk... - Laporan Keuangan Server Pulsa -
« on: February 05, 2014, 12:10:56 AM »
Karena membahas masalah akuntansi di server pulsa ini cukup panjang maka saya buatkan Daftar Isinya ya untuk mempermudah kawan semua

DAFTAR ISI

I. Pendahuluan
  • Apa itu Akuntansi
  • Langkah Menerapkan Sistem Akuntansi Server Pulsa
  • Business Process Server Pulsa dalam kacamata Akuntansi
II. Mengecek Perhitungan Server Pulsa
III. Langkah-langkah Membuat Laporan Posisi Keuangan Awal (Neraca Awal)

IV. Melakukan Rekonsiliasi

V. Membuat Jurnal Server Pulsa

   A. Jurnal Wajib
  • Jurnal Deposit (akan dibahas)
  • Jurnal Deposit Unearned (akan dibahas)
  • Jurnal Penjualan (akan dibahas)
  • Jurnal Pembelian Stok (akan dibahas)
  • Jurnal Refund Trx (akan dibahas)
  • Jurnal Tukar Komisi (akan dibahas)
  • Jurnal Batal Komisi (akan dibahas)
B. Jurnal Tambahan
  • Jurnal Pembayaran Beban (akan dibahas)
  • Jurnal Pembayaran Utang (akan dibahas)
  • Jurnal Pelunasan Piutang (akan dibahas)
  • Jurnal Jurnal Tarik Deposit (akan dibahas)
  • Jurnal Jurnal Pengembalian Stok (akan dibahas)
  • Jurnal Setor Tunai(akan dibahas)
  • Jurnal Pendapatan Lain-Lain (akan dibahas)
  • Jurnal Pembelian Aset (akan dibahas)
  • Jurnal Lainnya (akan dibahas)

Contoh Excel Akuntansi dari om smartlink : Unduh Disini

Assalamualaikum Wr. Wb.

Permisi dan mohon maaf sebelumnya jika membuat thread baru. Newbie ini sekedar mencoba untuk mengajak kawan-kawan OtomaX menerapkan sistem perhitungan pada server pulsa kita agar sesuai dengan kaidah akuntansi yang berlaku secara umum. Bukan bermaksud ingin menggurui, bahkan saya hanya ingin ikutan belajar bersama kawan-kawan.

Lalu gunanya untuk apa?

Pertanyaan yang bagus. Gunanya ialah agar kita sebagai pengelola/pemilik server pulsa dapat melihat posisi keuangan server secara menyeluruh. Disamping itu, bukankah saat ini tidak begitu banyak server pulsa yang dapat menyajikan Laporan Keuangan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan. Nah kalau kita bisa menyajikannya, berarti server kita akan terlihat lebih profesional, baik itu dimata Reseller maupun Investor yang mungkin akan menaruh uangnya pada server kita.

Disamping itu, laporan keuangan juga berguna sebagai alat pengawasan dan pengendalian serta sumber informasi dalam setiap keputusan yang akan kita ambil.

Oke yuk langsung saja kita mulai

1. Pendahuluan
Seperti yang kawan-kawan sudah ketahui bahwa rumus Akuntansi sebenarnya sangat sederhana, yaitu Aset = Liabilitas + Ekuitas
Lalu pertanyaannya ialah maksud dari rumus tersebut itu apa? Salah satu maksudnya ialah menggambarkan likuiditas suatu usaha yang kita jalankan. Dalam server pulsa ini, rasio likuiditas sangat penting sekali karena Deposit member merupakan hutang jangka pendek yang harus dapat dibayar dengan aset lancar yang kita miliki. Rumus ini akan tercermin dalam Neraca (Laporan Posisi Keuangan) Server.

Lalu bagaimana menterjemahkan rumus tersebut pada Server Pulsa? Mari kita coba menggunakan contoh yang sederhana.

1.a. Aset dalam server pulsa elektrik dapat berbentuk:
  • Kas (Uang Kas Yang berada di server pulsa)
  • Kas Bank (Saldo Kas server pulsa pada Bank bersangkutan)
  • Piutang (Deposit yang belum dibayar oleh Member dari server pulsa)
  • Persediaan (stok voucher) yaitu Stok pulsa elektrik yang kita punya
  • Aset Tetap (CPU, Motor dll.)
Jadi total aset pada server pulsa didapat dengan menambahkan Kas+Kas Bank+Piutang Deposit+Persediaan+Aset Tetap

1.b. Ekuitas/Modal dalam server pulsa dapat berbentuk:
Ekuitas/Modal adalah Kas yang Anda berikan ke server baik itu telah dirubah ke dalam bentuk peralatan server ataupun stok pulsa elektrik, jumlahnya tetap dicatat sebagai modal, sedangkan peralatan, kas dan stok pulsa masuk ke aset.

1.c. Liabilitas/Hutang dalam server pulsa dapat berbentuk:
Liabilitas/Hutang Deposit adalah Deposit yang anda input ke dalam akun Reseller/Saldo RS adalah merupakan Hutang jangka pendek yang harus dibayarkan oleh server pulsa.

Jadi dengan kata lain untuk menterjemahkan rumus akuntansi keuangan ke dalam usaha server pulsa bisa dengan cara seperti ini:

Kas + Kas Bank + Piutang + Stok Voucher + Aset Tetap =  Ekuitas + Hutang Deposit (Saldo RS)

Rumus diatas adalah bentuk sederhana dalam pengaplikasian akuntansi ke dalam server pulsa, dalam prakteknya rumus bisa berubah menurut besar kecilnya atau metode pencatatan yang digunakan oleh server bersangkutan.

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

2. Langkah Menerapkan Sistem Akuntansi Server Pulsa
Berikut ini adalah langkah-langkah yang harus dilakukan dalam menerapkan sistem akuntansi pada server kita :
  • Menghitung Aset Lancar Server contoh: Kas, Bank, Piutang Deposit, Perlengkapan, Stok Voucher dll.
  • Menghitung Aset Tetap Server contoh: CPU, Modem, Handphone, Genset, Bangku, Kursi dll. (sesuaikan dengan harga beli bekas barang tersebut saat ini)
  • Menghitung Liabilitas Server contoh: Hutang Deposit, Hutang Bank, Hutang Komisi, Hutang Deposit Dibayar Dimuka dll.
  • Menghitung Modal Server
  • Membuat Laporan Posisi Keuangan Awal (Neraca Awal) "Nama Neraca sudah diganti dengan LPK Sesuai PSAK 1 (revisi 2010)"
  • Membuat Jurnal (Setidaknya diperlukan 10 - 20 Jurnal dalam 1 hari siklus Server Pulsa)
  • Membuat Buku Besar (GL) Sesuai Jumlah Akun yang dipakai
  • Membuat Laporan Posisi Keuangan Akhir Bulan (Neraca)
  • Membuat Laporan Keuangan

Wah banyak sekali yang harus dibuat ya, oleh karena itu nanti akan saya berikan contoh format Sistem Akuntansi Server Pulsa dalam bentuk Excel pada akhir bahasan. Tinggal input jurnal, maka Buku Besar, Laporan Posisi Keuangan dan Laporan Keuangan akan otomatis terbuat.

Karena biasanya kalau langsung dikasih format akan sangat membingungkan, oleh karena itu kita pelajari dulu yuk Business Process dari Server Pulsa dalam kacamata akuntansi.

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

3. Business Process Server Pulsa

Yang kita hitung adalah total jumlah dari setiap komponen bukan per transaksi terjadi. Misal Deposit, maka yang kita hitung adalah total deposit hari berjalan, dan bukan deposit setiap pelanggan.

3.a. Deposit
Perjalanan usaha suatu server pulsa dimulai dari penerimaan Deposit pelanggan kita. Mari kita lihat dalam kacamata akuntansi:
Saat kita menerima deposit berarti saat itu juga Aset kita (Kas/Bank) akan bertambah dan Hutang Deposit kita juga bertambah dikarenakan deposit yang kita input belum dipakai oleh pelanggan.
 
Lalu bagaimana jika yang terjadi ialah Uang Deposit sudah masuk ke rekening kita, tetapi Deposit pelanggan belum kita input? (Asumsinya deposit manual bukan tiket). Maka dalam akuntansi kita harus mengakuinya sebagai Hutang Deposit Dibayar Dimuka.

Lalu bagaimana jika yang terjadi ialah Uang Deposit belum kita terima, tetapi Deposit sudah kita input (Pelanggan berhutang). Maka dalam akuntansi kita harus menambah Piutang Deposit (karena tidak ada kas yang diterima untuk kejadian ini).

Kesimpulan: Saat terjadi Deposit maka Aset (Kas/Bank/Piutang) akan bertambah dan Liabilitas (Hutang Deposit) juga bertambah jadi Neraca akan tetap seimbang.

3.b. Penjualan
Perjalanan server pulsa dilanjutkan dengan terjadinya Penjualan pulsa pada usaha kita. Mari kita lihat dalam kacamata akuntansi:
Saat terjadi penjualan, maka ada setidaknya 3 komponen Neraca dan 3 komponen Laporan Keuangan yang akan berubah nilainya.

3 Komponen Neraca (Laporan Posisi Keuangan) yaitu:
  • Hutang Deposit akan berkurang saat terjadi penjualan, karena pelanggan telah menggunakan Depositnya
  • Stok Voucher akan berkurang karena stok telah terjual
  • Hutang Komisi akan bertambah karena dalam 1 hari total penjualan pada server biasanya selalu ada hutang komisi

3 komponen Laporan Keuangan
  • Penjualan Voucher Elektrik akan bertambah sebesar Nilai Hutang Deposit Yang berkurang (lihat nomor 1 komponen Neraca)
  • COGS/Total Harga Beli akan bertambah sebesar Nilai Stok Voucher Yang Berkurang (Lihat nomor 2 komponen Neraca)
  • Beban Komisi akan bertambah sebesar Nilai Hutang Komisi Yang Bertambah  (Lihat nomor 3 komponen Neraca)

Kesimpulan: Saat terjadi Penjualan maka kita harus mengurangi Hutang Deposit, mengurangi Stok Voucher, menambah Hutang Komisi, menambah Penjualan Voucher Elektrik, menambah Harga Beli (COGS) dan menambah Beban Komisi.

Mengapa Komisi adalah Beban? Karena dalam sistem akuntansi ini, kita mengakui penjualan kotor dimana di dalamnya termasuk komisi pelanggan. Sedangkan dalam Laporan yang disajikan oleh OtomaX (modul Laporan) adalah merupakan penjualan bersih dimana sudah dikurangi komisi sehingga tidak mengakui beban komisi.

3.c. Pembelian Stok Voucher
Tentu setelah terjadi penjualan, maka stok voucher harus ditambah kembali agar pelanggan dapat bertransaksi. Mari kita lihat dalam kacamata akuntansi:
Saat terjadinya pembelian stok, maka saat itu juga Aset kita (Kas/Bank) akan berkurang sedangkan Aset kita yang lain (Stok Voucher) akan bertambah. Keduanya adalah komponen Neraca kita.

Lalu bagaimana jika Stok diperoleh dengan cara Hutang dari Dealer/Teman H2H? Maka yang terjadi ialah Liabilitas (Hutang Stok) akan bertambah dan Aset kita yang lain (Stok Voucher) juga akan bertambah.

Kesimpulan: Saat terjadi Pembelian, maka ada 2 komponen Neraca yang berubah nilainya, yaitu Kas/Bank berkurang dan Stok bertambah (Jika pembelian dilakukan secara tunai) atau Hutang Stok bertambah dan Stok bertambah (Jika pembelian dilakukan secara hutang)

3.d. Refund Transaksi
Perjalanan server dilanjutkan dengan terjadinya Refund (Pengembalian/Pembatalan) Transaksi. Mari kita lihat kejadian ini dalam kacamata akuntansi:
Saat terjadi refund trx, maka sebenarnya yang terjadi ialah kebalikan dari proses penjualan. Setidaknya ada 3 komponen Neraca dan 3 komponen Laporan Keuangan yang terpengaruh atas kejadian ini.

3 Komponen Neraca (Laporan Posisi Keuangan) yaitu:
  • Hutang Deposit akan bertambah saat terjadi refund trx, karena pelanggan GAGAL menggunakan Depositnya
  • Stok Voucher akan bertambah karena ternyata stok GAGAL terjual/Telah dikembalikan oleh Supplier
  • Hutang Komisi akan berkurang karena penjualan tidak terjadi/GAGAL

3 komponen Laporan Keuangan
  • Penjualan Voucher Elektrik akan berkurang sebesar Nilai Hutang Deposit Yang bertambah (lihat nomor 1 komponen Neraca)
  • COGS/Total Harga Beli akan berkurang sebesar Nilai Stok Voucher Yang Bertambah(Lihat nomor 2 komponen Neraca)
  • Beban Komisi akan berkurang sebesar Nilai Hutang Komisi Yang Berkurang  (Lihat nomor 3 komponen Neraca)

Kesimpulan: Saat terjadi Refund Trx, maka kita harus menambah Hutang Deposit, menambah Stok Voucher, mengurangi Hutang Komisi, mengurangi Penjualan Voucher Elektrik, mengurangi Harga Beli (COGS) dan mengurangi Beban Komisi.

Tetapi Hutang Komisi dan Beban Komisi saya pisah dalam jurnal tersendiri yaitu Jurnal Batal Komisi.

3.e. Tukar Komisi
Perjalanan dilanjutkan dengan terjadinya adegan Tukar komisi oleh pelanggan kita. Mari kita lihat dalam kacamata akuntansi:
Pada saat pelanggan menukar komisinya maka yang berubah pada Neraca kita ialah Hutang Komisi berkurang sedangkan Hutang Deposit Bertambah. Tetapi tetap saja itu hutang, cuma jenisnya saja yang berubah, sehingga Neraca akan tetap seimbang.

3.f. Pembayaran Piutang
Kemudian server kita mengalami kejadian pembayaran Piutang Deposit (Jika memberikan depo ke pelanggan secara hutang). Saat terjadinya pembayaran, maka Aset (Kas/Bank) akan bertambah dan Aset yang lain (Piutang Deposit) akan berkurang. Sehingga pada akhirnya Neraca akan tetap seimbang.

3.g. Pengeluaran/Beban Usaha
Dan yang terakhir adalah terjadinya Beban Usaha dalam perjalanan server pulsa kita. Saat terjadinya hal ini, maka Beban Usaha (SMS Sender, Internet, Listrik, Telpon dll.) akan bertambah, sedangkan Aset kita akan berkurang (Kas/Bank). Beban adalah komponen Laporan Keuangan sedangkan Kas/Bank adalah komponen Neraca.

Banyaknya business process ditentukan dari banyaknya jenis transaksi yang terjadi pada server pulsa kita. Jadi makin banyak jenis transaksi maka makin banyak juga jurnal yang harus dibuat.

Mengapa dalam perjalanan di atas ada yang melibatkan komponen Laporan Keuangan, tapi kok Neraca masih tetap bisa seimbang?. Jawabannya ialah karena ada bagian dari Laporan Keuangan yang masuk ke dalam Neraca yaitu Retained Earnings atau Laba Ditahan atau Laba Server pulsa yang belum kita ambil.

Oke, itu dia sekilas perjalanan transaksi yang terjadi dalam server pulsa kita jika dilihat dalam kacamata akuntansi.  Mudah-mudahan kawan-kawan semua dapat melihat sedikit gambaran tentang apa yang terjadi dalam keuangan server pulsa kita.

Bagaimana dengan penerapan sistemnya?

Karena sekarang sudah malam dan besok saya harus bekerja, maka thread ini akan saya sambung esok hari dengan cara pengecekan perhitungan yang dilakukan oleh server pulsa kita. Penasaran kan? Kalau penasaran ditunggu yaa...

Questions and critics are warmly welcomed...
« Last Edit: October 14, 2015, 03:53:57 PM by kojop »

fatan4na

  • User OtomaX
  • Sr. Member
  • ****
  • Posts: 1,401
Re: Belajar Akuntansi Yuk... - Laporan Keuangan Server Pulsa -
« Reply #1 on: February 05, 2014, 05:17:26 AM »
ini bisa jadi cikal bakal pembuatan modul pembukuan server pulsa di otomax.
« Last Edit: February 05, 2014, 06:46:44 AM by fatan4na »
Otomax V.3.7.3

inihariku

  • Sr. Member
  • ****
  • Posts: 1,301
  • modal penampilan
Re: Belajar Akuntansi Yuk... - Laporan Keuangan Server Pulsa -
« Reply #2 on: February 05, 2014, 05:59:28 AM »
nyimak
--- >>>  [ kuba ] RELOAD bali <<< ---
:: Penak Jamanku to ::
TELP / SMS BEBAS PULSA : 081 5578 5757
WA: 081333888131

kojop

  • User OtomaX
  • Jr. Member
  • **
  • Posts: 124
  • Pojok Pulsa
    • pojokpulsa
Re: Belajar Akuntansi Yuk... - Laporan Keuangan Server Pulsa -
« Reply #3 on: February 05, 2014, 05:09:15 PM »
4. Cek Perhitungan Server Pulsa

Mari kita lanjutkan pembahasan kemarin. Sebelumnya saya ingin bertanya, pernahkah kawan-kawan server terlintas pertanyaan seperti ini:
  • Kenapa sepertinya server saya tidak menghasilkan untung ya?
  • Server saya sepertinya gak maju-maju?
  • Kenapa sepertinya segini-gini saja?
  • Kenapa server saya selalu minus ya?
  • Jangan-jangan server saya salah menghitung/memotong saldo
Nah pertanyaan terakhir itulah yang ingin kita bahas kali ini. Apakah benar server kita salah menghitung saldo RS? Daripada menyalahkan server sendiri, lebih baik yuk kita sama-sama menguji perhitungan yang dilakukan oleh server kita. Pengujian ini akan menjadi salah satu tolok ukur pertama sebelum menentukan poin lainnya dalam analisa perhitungan dan akuntansi yang dijalankan oleh server pulsa.

Inti dari perhitungan ini ialah Membandingkan antara perhitungan manual dengan perhitungan software server. Tanpa basa-basi lagi, Yuk kita hitung ramai-ramai.

Ada satu syarat agar perhitungan ini menjadi akurat. Yaitu hentikan transaksi sebelum jam 12 malam (5/10 menit sebelum jam 12 malam kalau saya), lalu ambil Saldo Reseller seluruhnya. Setelah itu tunggu hingga waktu melewati jam 12 malam, lalu nyalakan kembali server kita (kalau saya 5/10 menit setelah jam 12 malam).

Kondisi perhitungan ialah:
  • Karena ini pengujian, maka harus menggunakan data asli. Untuk contoh saya gunakan salah satu data server pulsa saya
  • Tanggal yang kita cek adalah tanggal 6 Januari dengan saldo akhir tanggal 5 (saldo awal tgl 6) sebesar 1.056.817.519
  • Saldo Akhir tanggal 6 adalah sebesar 1.102.427.518
  • Perhitungan ini dilakukan pada tanggal 8 Januari
Lho kok beda 2 hari? Sebenarnya pengecekan bisa dilakukan kapanpun, dengan syarat Saldo Awal dan Saldo Akhir tanggal 6 Januari Sudah kita ambil.

Cukup mudah bukan syaratnya? Kalau sudah, mari kita lihat tabel di bawah ini:
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Mutasi Tambah
Saldo Awal Reseller
1.056.817.519
Penambahan Saldo Reseller       
374.733.646
Komisi Ditukar Reseller
1.691.225
+ ----------------------
Total Saldo Reseller Sebelum Refund                                                       
1.433.242.390
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Penjelasan dari perhitungan di atas adalah sbb:

a. Mutasi Tambah
Mutasi Tambah ialah Perubahan Seluruh Faktor Penambah Yang berdampak langsung terhadap Saldo RS

b. Faktor Penambah
Faktor Penambah tersebut ialah: 1. Penambahan Saldo; 2. Komisi Ditukar; 3. Refund Transaksi

c. Saldo Awal
Saldo Awal : Saldo yang kita ambil sebelum jam 12 malam di tanggal 5 Januari (Saldo Akhir tgl 5 adalah Saldo Awal tgl 6)

d. Penambahan Saldo Reseller :
Penambahan Saldo Reseller ialah Jumlah Total Penambahan Saldo yang dilakukan oleh Reseller baik itu Manual atau Tiket (Ambil pada tabel mutasi saldo OtomaX tanggal 6 Januari, lalu centrang Mutasi manual dan Tiket, hilangkan jumlah data yang ditampilkan, dan lihat Total jumlahnya di bawah) atau bisa lihat gambar di bawah ini:



e. Komisi Ditukar
Komisi Ditukar Reseller ialah Total Komisi yang ditukar pada tanggal 6 Januari (Ambil pada tabel mutasi saldo, centrang komisi, hilangkan jumlah data, dan lihat total jumlahnya) Untuk ini jangan sampai salah ya karena ada Batal Komisi. Oleh karena itu, Batal komisi jangan sampai terjumlah caranya tambahkan Total Jumlah di bawah dengan total komisi yang batal. atau bisa lihat gambar di bawah ini:



f. Total Saldo Reseller Sebelum Refund
Total Saldo Reseller Sebelum Refund didapat dengan cara Jumlahkan ketiga komponen di atas. Mengapa namanya sebelum Refund? Karena Refund memerlukan perhitungan sendiri dibawah ini

Mari kita lanjutkan dengan perhitungan Refund. Yuk kita lihat tabel di bawah ini:
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Refund
Refund Trx
7.631.195
Refund Tgl Maju       
230.975
- ----------------------
Refund Bersih
7.400.220
Refund Tgl Mundur
40.925
+ ----------------------
Refund Trx Hari Ini                                       
7.441.145
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Wah-wah, kok makin njelimet ya? Tenang saja, nanti kalau sudah terbiasa akan terasa mudah dan menyenangkan. Bukankah kita semua adalah pengusaha? Jika iya, yuk tetap semangat berusaha.

Berikut ini adalah penjelasan dari perhitungan Refund:

a. Refund Trx
Refund Trx adalah Total Refund yang terjadi pada tanggal 6 Januari (Ambil pada tabel transaksi dengan melakukan sorting/filter pada Satus transaksi –GAGAL– (urutan status ketiga). Lalu jumlah kan harga jual semua Trx dengan Status Gagal pada tanggal 6 Januari sehingga didapat Jumlah Refund Transaksi (KOTOR) pada tanggal tersebut)



b.Refund Tgl Maju
Refund Tgl Maju adalah Transaksi tanggal 6 Januari yang DIBATALKAN/DIGAGALKAN pada tanggal setelahnya, misalnya tanggal 7/8 Januari. Bagaimana cara mencarinya? Sort data transaksi tanggal 6 Januari pada Satus transaksi –GAGAL– (urutan status ketiga) Urutkan berdasarkan tanggal statusnya. Lalu Ambil transaksi yang tanggal statusnya melebihi tanggal 6 Jan. Kemudian Jumlahkan Harga jualnya



c. Refund Bersih
Refund Bersih didapat dengan cara Kurangkan Refund Trx dan Refund tgl Maju

d.Refund Tgl Mundur
Refund Tgl Mundur adalah Transaksi tanggal sebelum tanggal 6 Jan (misalnya tanggal 20 Des s.d 5 Januari) yang DIBATALKAN/DIGAGALKAN pada tanggal 6 Januari. Bagaimana cara mencarinya? Sort data transaksi tanggal 20 Des s.d 5 Januari pada Satus transaksi –GAGAL– (urutan status ketiga) Urutkan berdasarkan tanggal statusnya. Lalu Ambil transaksi yang tanggal statusnya adalah tanggal 6 Jan. Kemudian Jumlahkan Harga jualnya



e. Refund Trx Hari Ini
Refund Trx Hari Ini : Tambahkan Refund Bersih dan Refund Tgl Mundur sehingga didapat Total Refund Hari Ini.

Dari tabel di atas didapat jumlah Refund Trx Hari ini sebesar Rp. 7.441.145. Itulah asal muasal angka Refund apabila kita  centrang Refund di tabel mutasi saldo pada tanggal 6 Januari. Ga percaya? Silakan lihat gambar di bawah ini:



Kemudian jumlahkan Total Saldo Reseller Sebelum Refund dan Refund Trx Hari Ini sehingga didapat Total Saldo Reseller Setelah Refund. Yuk Lihat Tabel Di bawah ini:

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Mutasi Tambah
Saldo Awal Reseller
1.056.817.519
Penambahan Saldo Reseller       
374.733.646
Komisi Ditukar Reseller
1.691.225
+ ----------------------
Total Saldo Reseller Sebelum Refund (a)                                                     
1.433.242.390
Refund
Refund Trx
7.631.195
Refund Tgl Maju       
230.975
- ----------------------
Refund Bersih (b)
7.400.220
Refund Tgl Mundur
40.925
+ ----------------------
Refund Trx Hari Ini                                         
7.441.145
Total Saldo RS Setelah Refund (a+b)                                                               
1.440.642.610
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Lalu langkah selanjutnya tentu mengurangi Total Saldo RS dengan transaksi yang dilakukan pada tanggal 6 Januari. Mari kita lihat tabel di bawah ini:

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Total Saldo RS Setelah Refund (a+b)                                                               
1.440.642.610
Mutasi Kurang
Pemotongan Saldo Reseller (c)                                                                         
338.255.992
- ----------------------
Sisa Saldo RS Manual (a+b)-c       
1.102.386.618
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Berikut ini penjelasannya:

a. Pemotongan Saldo RS
Pemotongan Saldo RS ialah Total seluruh transaksi yang terjadi pada tanggal berjalan (tanggal 6) baik itu nanti mempunya status Sukses atau Gagal. Jadi walaupun status akhirnyanya gagal tetap saja waktu perintah masuk transaksi sebenarnya Saldo Reseller kita telah dipotong oleh OtomaX. Caranya Ambil di tabel mutasi dan centrang Transaksi saja. Lalu Ambil jumlah dibawahnya / Jumlahkan semuanya yang ada dalam tabel mutasi (centrang transaksi saja)



b. Sisa Saldo RS Manual
Sisa Saldo RS Manual adalah Sisa Saldo RS Anda sebenarnya menurut perhitungan Manual. Caranya ialah : Total Saldo RS Setelah Refund DIKURANG Pemotongan Saldo RS.

Langkah selanjutnya setelah mendapatkan nilai Sisa Saldo RS Manual ialah membandingkan dengan Total Saldo Akhir RS (Saldo Akhir RS by OtomaX) yang Anda ambil pada tanggal 6 setelah transaksi dihentikan, jika melihat kondisi perhitungan diatas maka sisa Saldo Akhir yang dicatat oleh OtomaX pada tanggal 6 jam 23.50 (jam terserah Anda kapan ingin mengehentikan transaksi tanggal berjalan) ialah sebesar 1.102.427.518.

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Verifikasi                                                               
Sisa Saldo RS Manual (a+b)-c       
1.102.386.618
Saldo RS Akhir by Otomax (d)                                                                         
1.102.427.518
- ----------------------
Selisih Manual Vs Software (a+b-c) -d       
-40.900
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Lho kok Minus 40.900?

Wah kalo begini setiap hari server pulsa kita rugi sebesar itu dong?? karena pencatatan Sisa Saldo oleh Software lebih besar dari perhitungan Manual. Eitsss... Tenang dulu.. karena ada faktor lainnya yang belum kita perhitungkan. Yaitu Batal Komisi dan Refund Tanggal Mundur.

Berikut penjelasannya:

Refund Tanggal Mundur adalah proses penambahan Saldo Reseller Anda tanpa ada Uang yang masuk, mengapa? Karena yang kembali masuk ialah Stok Pulsa atau Stok pulsa yang tidak terpotong sebelumnya. Sedangkan perhitungan diatas hanya memperhitungkan pemasukan uang murni dalam hal ini deposit dan pendapatan yang tidak diakui dalam hal ini komisi RS. Sehingga Refund Tanggal Mundur harus kita masukkan ke Penambahan Saldo sebesar 40.925 sehingga perhitungan Sisa Saldo RS Manual menjadi:

1.102.386.618 + 40.925 = 1.102.427.543

Coba kita bandingkan lagi dengan perhitungan by Otomax (Software):

1.102.427.543 - 1.102.427.518 = 25

Lho Kok malah Plus 25? Nah itu karena ada satu lagi faktor hitung yaitu BATAL KOMISI, jika di OtomaX silakan masuk tabel mutasi dan centrang komisi lalu sort jumlahnya. Nah yang didapat minus contoh (-25) itulah Batal Komisi. Sekarang coba jumlahkan total BATAL KOMISI yang terjadi pada tanggal berjalan maka hasil yang didapatkan adalah 25 juga sehingga perhitungan Manual Seharusnya ialah:

1.102.386.618 + 40.925 - 25 = 1.102.427.518

Lalu coba bandingkan lagi dengan Sisa Saldo by OtomaX (Software) yaitu :

1.102.427.518 - 1.102.427.518 = 0

Nah Hasil akhirnya NOL bukan? yang berarti tidak ada selisih yang terjadi pada tanggal tersebut, bisa juga disimpulkan software server pulsa telah melaksanakan tugasnya dengan baik. Silakan lihat setelah semua tabel di atas digabungkan menjadi satu:

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Mutasi Tambah
Saldo Awal Reseller
1.056.817.519
Penambahan Saldo Reseller       
374.733.646
Komisi Ditukar Reseller
1.691.225
+ ----------------------
Total Saldo Reseller Sebelum Refund (a)                                                     
1.433.242.390

Refund
Refund Trx
7.631.195
Refund Tgl Maju       
230.975
- ----------------------
Refund Bersih (b)
7.400.220
Refund Tgl Mundur
40.925
+ ----------------------
Refund Trx Hari Ini                                         
7.441.145
Total Saldo RS Setelah Refund (a+b)                                                               
1.440.642.610

Mutasi Kurang
Pemotongan Saldo Reseller (c)                                                                         
338.255.992
- ----------------------
Sisa Saldo RS Manual (a+b)-c       
1.102.386.618

Verifikasi                                                               
Sisa Saldo RS Manual (a+b)-c       
1.102.386.618
Saldo RS Akhir by Otomax (d)                                                                           
1.102.427.518
- ----------------------
Selisih Manual Vs Software (a+b-c)-d       
-40.900
Refund Tgl Mundur (e)       
40.925
+ ----------------------
Selisih Manual Vs Software (a+b-c-d)+e       
25
Batal Komisi (f)       
-25
+ ----------------------
Selisih Manual Vs Software (a+b-c-d+e)+f       
0

Ternyata hasil akhirnya NOL, dan ini membuktikan bahwa server kita telah melakukan tugas matematikanya dengan baik. Perhitungan di atas juga menggambarkan Siklus perubahan saldo Reseller yang terjadi dalam 1 harinya.

Perhitungan diatas sebagai Dasar dari perhitungan sesungguhnya yang akan kita bahas sama-sama ke depan yaitu Penerapan Akuntansi Server Pulsa pada Server kita masing-masing.

Mau coba hitung sendiri servernya? Sila unduh contoh Mutasi Saldo RS dalam bentuk format Excel di bawah ini:

Tutorial Video bisa dilihat di tautan berikut ini:

http://www.youtube.com/watch?v=q-wEJGMe9oY
« Last Edit: February 06, 2014, 12:44:20 AM by kojop »

khrapr

  • User OtomaX
  • Full Member
  • ***
  • Posts: 746
    • khrisdya reload
Re: Belajar Akuntansi Yuk... - Laporan Keuangan Server Pulsa -
« Reply #4 on: February 05, 2014, 05:31:35 PM »
Mantab euy penjelasannya, mendetail banget. Moga bisa menangkap penjelasan yang diberikan. Terima kasih atas penjelasan dan aplikasinya.  :) :) :) :)
Jika engkau sudah selesai dengan satu pekerjaan, kerjakanlah pekerjaan yang lain.

Trx autopilot jam 07.00 - 15.00 WIB, harap maklum Cs nyambi kerja kantoran.

azkaReload

  • User OtomaX
  • Jr. Member
  • **
  • Posts: 499
Re: Belajar Akuntansi Yuk... - Laporan Keuangan Server Pulsa -
« Reply #5 on: February 05, 2014, 07:13:15 PM »
gelar tiker, bikin kopi, beli rokok.
Nyimak
Azka Reload: Jln Cieunteung, kota Tasikmalaya (Jabar).
Telegram CS 089661959488 || PIN BBM 5970c509

Lapak H2H: http://forum.orisinil.com/index.php/topic,14717.0.html
Info Produk gabung di Channel Telegram H2H https://telegram.me/h2h_azkareload

SASUKE UCHIHA

  • User OtomaX
  • Sr. Member
  • ****
  • Posts: 1,019
  • Stand Out
    • Mediatell reload
Re: Belajar Akuntansi Yuk... - Laporan Keuangan Server Pulsa -
« Reply #6 on: February 05, 2014, 07:31:19 PM »
kereeeeeen....
serasa sekolah lagi, lanjut gan !
Otomax 3.7.3 PRO edition + add on , OID : CihQ1UPGHQ_59womiXGLnC@*******#####
update mampir di sini :
http://mediatelreload.com/daftar-harga-retail/ 
cp : wa dan telegram  : 0877 403 404 99
=====>>>>>Ayo Lebih Baik

yo2k_mega

  • User OtomaX
  • Jr. Member
  • **
  • Posts: 311
Re: Belajar Akuntansi Yuk... - Laporan Keuangan Server Pulsa -
« Reply #7 on: February 05, 2014, 07:58:50 PM »
Super sekali, gan..
mantab.. ijin menyimak

Ddhesa

  • Newbie
  • *
  • Posts: 23
  • Bissmillah
Re: Belajar Akuntansi Yuk... - Laporan Keuangan Server Pulsa -
« Reply #8 on: February 05, 2014, 10:43:34 PM »
numpang nongkrong ya...
==NawaituBillahi Rabba==
OID: CigIh4Ouww_5hgqZPY1RINJ$doGfIS9JnmGzvI

::ryra ceLL::

  • User OtomaX
  • Sr. Member
  • ****
  • Posts: 1,180
  • OtomaX Ultimate 3.7.6
    • Server Pulsa All Operator & PPOB
Re: Belajar Akuntansi Yuk... - Laporan Keuangan Server Pulsa -
« Reply #9 on: February 05, 2014, 10:54:21 PM »
ilmu tingkat tinggi neh,,, ijin download...
Melayani Pembelian, Upgrade, Iuran Tahunan, Ganti Dongle, dan Balik Nama OtomaXTelp|SMS|WA : 085641234275 | 085270444555
Telegram: @ryraceLL | BBM : D54691EA
| www.ryracell.co.id Server Pulsa All Operator & PPOB Online
| www.ryrawebhost.com Domain, Hosting, Reseller, Web Design

ipin31444

  • Sr. Member
  • ****
  • Posts: 1,446
Re: Belajar Akuntansi Yuk... - Laporan Keuangan Server Pulsa -
« Reply #10 on: February 05, 2014, 11:03:35 PM »
mantap

islandreload

  • User OtomaX
  • Sr. Member
  • ****
  • Posts: 1,796
  • Tiada yang lebih nikmat selain bersyukur ^^
Re: Belajar Akuntansi Yuk... - Laporan Keuangan Server Pulsa -
« Reply #11 on: February 05, 2014, 11:31:07 PM »
alhamdulillah ,,
walau masih burem tapi coba belajar bos
udah 3x baca berulang2  ;D
ISLAND RELOAD
Ym           : <= ada dibawah profile |
WA/LINE   : via ym | Pin Bbm     : via ym
READY INJECT PULSA ISAT DISC 28% - 30%
Orang Jujur Bicaranya Sederhana

kojop

  • User OtomaX
  • Jr. Member
  • **
  • Posts: 124
  • Pojok Pulsa
    • pojokpulsa
Re: Belajar Akuntansi Yuk... - Laporan Keuangan Server Pulsa -
« Reply #12 on: February 06, 2014, 12:41:18 AM »
Wah Alhamdulillah sudah rame ya, yang ikutan belajar. Yuk agar lebih jelas dalam menghitung "Perjalanan Duit" di server kita dalam 1 harinya bisa lihat video di bawah ini:

Tetapi sebelumnya jangan lupa unduh dahulu file excelnya di atas, biar gak usah buat baru lagi nanti.

Tautan Videonya di:

http://www.youtube.com/watch?v=q-wEJGMe9oY

--------------------------------------------------------------------II--------------------------------------------------------------------

ini bisa jadi cikal bakal pembuatan modul pembukuan server pulsa di otomax.

Iya ya.. semoga saja nanti kedepannya OtomaX punya modul pembukuan, jadi laporan keuangannya bisa seragam  ;)

nyimak

Silakan gan..  ;)

Mantab euy penjelasannya, mendetail banget. Moga bisa menangkap penjelasan yang diberikan. Terima kasih atas penjelasan dan aplikasinya.  :) :) :) :)

Sami-sami gan, saya cuma menyampaikan yang saya tahu saja. Pasti bisa gan nangkepnya, bacanya pelan-pelan saja agar lebih paham  ;)

gelar tiker, bikin kopi, beli rokok.
Nyimak

Silakan gan, kebetulan bikin thread ini juga sambil ngopi ama ngudud ..  ;)

kereeeeeen....
serasa sekolah lagi, lanjut gan !

Hehehe.. kepanjangan ya.. jadi seperti buku pelajaran saja. Tapi semoga lebih jelas dan dapat dipahami kawan-kawan semua..  ;)

Super sekali, gan..
mantab.. ijin menyimak

Ayo gan, bareng-bareng kita belajarnya

numpang nongkrong ya...

Boleh gan.. tapi jangan lupa kalau sudah penuh #eh #lho..kok?  ;D

ilmu tingkat tinggi neh,,, ijin download...

Gak kok om, masih cetek saya ilmunya...  ;)

mantap

Yuk, belajar bareng-bareng gan

alhamdulillah ,,
walau masih burem tapi coba belajar bos
udah 3x baca berulang2  ;D

Alhamdulilllah, kalau belum paham bisa ikuti petunjuk cara hitungnya lewat video di atas gan




cloaking

  • User OtomaX
  • Newbie
  • *
  • Posts: 86
Re: Belajar Akuntansi Yuk... - Laporan Keuangan Server Pulsa -
« Reply #13 on: February 06, 2014, 02:38:18 AM »
brarti bosss lagi santai dari tugas negara nih  ;D
bentar lagi bakalan dibikinin add on nya nih, skali klik... beres
xixiixxixi
lanjut gaaaannn, smoga ilmunya menjadi bekal di akhirat, Aamiinn 8)
turun pangkat, nubitol lagi

lintas

  • User OtomaX
  • Jr. Member
  • **
  • Posts: 204
    • Lintas Pulsa Pratama
Re: Belajar Akuntansi Yuk... - Laporan Keuangan Server Pulsa -
« Reply #14 on: February 06, 2014, 12:47:41 PM »
Ini yg ditunggu-tunggu... 
terima kasih bnyak Gan atas informasi dan sharing ilmunya..
Apa ada program akuntansi atau file exelnya ...
mhn info linknya... dimana ya?
Otomax Ultimate

kojop

  • User OtomaX
  • Jr. Member
  • **
  • Posts: 124
  • Pojok Pulsa
    • pojokpulsa
Re: Belajar Akuntansi Yuk... - Laporan Keuangan Server Pulsa -
« Reply #15 on: February 06, 2014, 02:57:42 PM »
brarti bosss lagi santai dari tugas negara nih  ;D
bentar lagi bakalan dibikinin add on nya nih, skali klik... beres
xixiixxixi
lanjut gaaaannn, smoga ilmunya menjadi bekal di akhirat, Aamiinn 8)

Amiinn om... mumpung lagi agak senggang ini. Jiahahaha.. kalo add on saya nyerah. Ga kuat codingnya mending pakai excel saja. Tapi siapa tahu thread ini bisa jadi dasar add on pembukuan. Semoga saja ya

Ini yg ditunggu-tunggu... 
terima kasih bnyak Gan atas informasi dan sharing ilmunya..
Apa ada program akuntansi atau file exelnya ...
mhn info linknya... dimana ya?

Sami-sami agan, formatnya Akuntansi Server Pulsanya sudah ada tetapi kalau langsung dikasih semua nanti pasti banyak bingungnya. Jadi lebih baik bertahap pelan-pelan dahulu agar lebih paham mekanisme akuntansinya.
Untuk permulaan agan Lintas bisa coba mengecek perhitungan di servernya menggunakan format ini (Unduh Disini)
Jika masih agak bingung, bisa lihat tutorial videonya di (Lihat Disini)

Semangat terus yaa...

kojop

  • User OtomaX
  • Jr. Member
  • **
  • Posts: 124
  • Pojok Pulsa
    • pojokpulsa
Re: Belajar Akuntansi Yuk... - Laporan Keuangan Server Pulsa -
« Reply #16 on: February 06, 2014, 03:51:07 PM »
Yuk, mari kita lanjut bahasannya dengan langkah-langkah membuat Laporan Posisi Keuangan Awal (Neraca Awal)

1. Membuat Bagan Akun Server

Dalam akuntansi umum, kita sering mendengar istilah Bagan Akun (CoA). Nah Bagan Akun ini berguna sebagai identitas setiap akun yang ada dalam pembukuan. Penerapan Bagan Akun ini biasanya tidak terlalu jauh berbeda antara perusahaan satu dengan yang lainnya. Tetapi mungkin saja ada yang sangat berbeda misalnya antara Perusahaan Dagang dan Perusahaan Jasa. Perusahaan Jasa sebagian besar tidak akan mempunyai Akun Inventroy (Stok) karena yang dijual adalah jasa bukannya barang.

Begitu juga dengan server pulsa, walapun sama-sama jenis usaha dagang tetapi banyak akun-akun di server pulsa yang tidak dipunyai perusahaan dagang pada umumnya. Contohnya saja akun Hutang Komisi atau Hutang Deposit dll. Akun-akun ini hanya dipunyai oleh server pulsa. Oleh karena keunikan dari jenis usaha kita, maka perlu dibuatkan Bagan Akun tersendiri untuk mengakomodir setiap transaksi yang terjadi. Untuk itu saya menyebutnya dengan Bagan Akun Server.

Sudah agak mengeti ya, Yuk kita lanjut ...

1.a. Jenis Akun Pada Server Pulsa
Secara garis besar saya membagi akun-akun tersebut ke dalam 5 bagian yaitu Aset (Asset) , Liabilitas (Liability) , Ekuitas Equity) , Pendapatan (Income) dan Beban (Expense). Dari 5 bagian besar tersebut nanti bisa dipecah lebih spesifik menjadi akun-akun neraca dan akun nominal.

Apa bedanya akun neraca dan akun nominal? Akun neraca ialah akun yang saldo akhirnya selalu mengikuti walaupun periode pencatatan akuntansi telah berakhir, sebagai contoh akun Aset Tetap, Akun Kas dll. Apabila periode akuntansi telah berakhir, maka nilai saldo akhir akun Kas akan menjadi nilai saldo awal akun Kas di periode berikutnya.

Lain halnya dengan akun nominal. Akun Nominal adalah akun yang harus di-NOL kan pada saat berakhirnya periode akuntansi sebagai contoh akun pendapatan, akun beban dll. Misalnya periode akuntansi (1 bulan telah berakhir) laau kita sudah mengetahui berapa pendapatan dan berapa beban. Nah di periode selanjutnya (Bulan berikutnya) Pendapatan akan mulai dari NOL lagi bukan, begitu juga dengan Beban akan dimulai dari NOL lagi.

Bagaimana? sudah agak paham kan, oleh karena itu yuk lanjut lagi..

Mari kita lanjut ke penjelasan masing-masing akun yang terdapat dalam Bagan Akun Server

A. ASET

Seperti yang kita ketahui Aset adalah sumber daya yang dipunyai oleh server pulsa yang dapat digunakan dalam menghasilkan pendapatan. Nah aset ini dapat dibagi lagi menjadi 2 bagian yaitu Aset Lancar dan Aset Tetap.  Aset Lancar adalah aset yang dapat dirubah menjadi bentuk kas dalam waktu dekat sebagai contoh ialah akun Kas, akun Bank, akun Piutang dll. sedangkan Aset Tetap memerlukan waktu untuk dirubah menjadi Kas seperti akun Komputer, akun Modem, akun Kendaraan dll. Karena itu semua perlu dijual dulu agar menjadi kas.

Aset disini saya berikan kode dengan awalan angka 1 , jadi jika ada akun dengan awalan 1, contoh: 1-101 maka kita dapat langsung tahu kalau itu adalah akun yang berada pada Aset.

B. LIABILITAS (HUTANG)

Hutang atau Liabilitas ialah kewajiban yang harus dibayarkan oleh suatu perusahaan dalam jangka waktu tertentu, oleh karena itu hutang diklasifikasikan menurut jangka waktunya yaitu Hutang Jangka Pendek dan Hutang Jangka Panjang.

Hutang Jangka Pendek pada server pulsa sebagai contoh ialah Hutang Deposit (Saldo RS). Nah Hutang Deposit ini masuk ke dalam hutang jangka pendek karena pelanggan tidak terlalu lama menaruh uangnya pada server kita. Jadi kita harus siap selalu untuk membayar hutang deposit tersebut.

Sedangkan  Hutang Jangka Panjang sebagai contoh ialah Hutang Bank dimana pembayarannya meliputi termin atau jangka waktu yang biasanya bulanan/tahunan.

Hutang disini saya berikan kode dengan awalan 2. Jadi jika ada akun dengan awalan 2, contoh: 2-101 maka kita dapat langsung tahu kalau itu adalah akun yang berada pada Liabilitas/Hutang

C. EKUITAS (MODAL)

Modal atau Ekuitas ialah sumber daya yang diberikan oleh pemilik untuk menjalankan usahanya. Sebagai contoh ialah handphone C55 nilainya 1.000.000 CPU nilainya 3.000.000 dan software otomax nilainya 2.000.000 serta stok pulsa nilainya 4.000.000 maka total Ekuitas usaha sebesar Rp. 10.000.000.

Akun Ekuitas disini saya berikan dengan kode awalan 3.

4. PENDAPATAN

Pendapatan atau Income adalah akun-akun untuk menampung segala bentuk pendapatan yang dihasilkan oleh server pulsa elektrik. Sebagai contoh ialah Penjualan pulsa elektrik.

Untuk akun pendapatan saya berikan kode awalan dengan angka 4.

5. BEBAN

Beban atau Expense. Nah yang ini harus agak sedikit paham ya..
Kadang pola pikir kita sebagai pengusaha suka salah dalam mengartikan beban, yaitu segala pengeluaran yang dikeluarkan baik itu pengeluaran oleh pemilik usaha juga dimasukkan ke dalam beban usaha server pulsa. Pola pikir tersebut adalah salah karena yang benar ialah Beban adalah Biaya yang dikeluarkan oleh server pulsa dalam rangka menghasilkan pendapatan, jadi jika terdapat pengeluaran yang bukan dalam rangka menghasilkan pendapatan maka itu tidak bisa disebut dengan beban.

Nah berikut ini contoh Bagan Akun Server



Bagan Akun Server dapat ditambah atau dikurangi sesuai dengan kebutuhan server pulsa kita dalam mengakomodir setiap transaksi yang terjadi.
Itu dia sekilas tentang cara membuat bagan akun server guna memulai penerapan akuntansi pada server pulsa kita

Untuk itu, yuk coba membuat Bagan Akun Server untuk server pulsa kita menggunakan format di bawah ini

khrapr

  • User OtomaX
  • Full Member
  • ***
  • Posts: 746
    • khrisdya reload
Re: Belajar Akuntansi Yuk... - Laporan Keuangan Server Pulsa -
« Reply #17 on: February 06, 2014, 04:01:10 PM »
mantabb
Jika engkau sudah selesai dengan satu pekerjaan, kerjakanlah pekerjaan yang lain.

Trx autopilot jam 07.00 - 15.00 WIB, harap maklum Cs nyambi kerja kantoran.

Artron

  • Jr. Member
  • **
  • Posts: 210
  • Lakukan saja semampunya
Re: Belajar Akuntansi Yuk... - Laporan Keuangan Server Pulsa -
« Reply #18 on: February 06, 2014, 04:13:41 PM »
4. Cek Perhitungan Server Pulsa

Mari kita lanjutkan pembahasan kemarin. Sebelumnya saya ingin bertanya, pernahkah kawan-kawan server terlintas pertanyaan seperti ini:
  • Kenapa sepertinya server saya tidak menghasilkan untung ya?
  • Server saya sepertinya gak maju-maju?
  • Kenapa sepertinya segini-gini saja?
  • Kenapa server saya selalu minus ya?
  • Jangan-jangan server saya salah menghitung/memotong saldo
Nah pertanyaan terakhir itulah yang ingin kita bahas kali ini. Apakah benar server kita salah menghitung saldo RS? Daripada menyalahkan server sendiri, lebih baik yuk kita sama-sama menguji perhitungan yang dilakukan oleh server kita. Pengujian ini akan menjadi salah satu tolok ukur pertama sebelum menentukan poin lainnya dalam analisa perhitungan dan akuntansi yang dijalankan oleh server pulsa.

Inti dari perhitungan ini ialah Membandingkan antara perhitungan manual dengan perhitungan software server. Tanpa basa-basi lagi, Yuk kita hitung ramai-ramai.

Ada satu syarat agar perhitungan ini menjadi akurat. Yaitu hentikan transaksi sebelum jam 12 malam (5/10 menit sebelum jam 12 malam kalau saya), lalu ambil Saldo Reseller seluruhnya. Setelah itu tunggu hingga waktu melewati jam 12 malam, lalu nyalakan kembali server kita (kalau saya 5/10 menit setelah jam 12 malam).

Kondisi perhitungan ialah:
  • Karena ini pengujian, maka harus menggunakan data asli. Untuk contoh saya gunakan salah satu data server pulsa saya
  • Tanggal yang kita cek adalah tanggal 6 Januari dengan saldo akhir tanggal 5 (saldo awal tgl 6) sebesar 1.056.817.519
  • Saldo Akhir tanggal 6 adalah sebesar 1.102.427.518
  • Perhitungan ini dilakukan pada tanggal 8 Januari
Lho kok beda 2 hari? Sebenarnya pengecekan bisa dilakukan kapanpun, dengan syarat Saldo Awal dan Saldo Akhir tanggal 6 Januari Sudah kita ambil.

Cukup mudah bukan syaratnya? Kalau sudah, mari kita lihat tabel di bawah ini:
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Mutasi Tambah
Saldo Awal Reseller
1.056.817.519
Penambahan Saldo Reseller       
374.733.646
Komisi Ditukar Reseller
1.691.225
+ ----------------------
Total Saldo Reseller Sebelum Refund                                                       
1.433.242.390
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Penjelasan dari perhitungan di atas adalah sbb:

a. Mutasi Tambah
Mutasi Tambah ialah Perubahan Seluruh Faktor Penambah Yang berdampak langsung terhadap Saldo RS

b. Faktor Penambah
Faktor Penambah tersebut ialah: 1. Penambahan Saldo; 2. Komisi Ditukar; 3. Refund Transaksi

c. Saldo Awal
Saldo Awal : Saldo yang kita ambil sebelum jam 12 malam di tanggal 5 Januari (Saldo Akhir tgl 5 adalah Saldo Awal tgl 6)

d. Penambahan Saldo Reseller :
Penambahan Saldo Reseller ialah Jumlah Total Penambahan Saldo yang dilakukan oleh Reseller baik itu Manual atau Tiket (Ambil pada tabel mutasi saldo OtomaX tanggal 6 Januari, lalu centrang Mutasi manual dan Tiket, hilangkan jumlah data yang ditampilkan, dan lihat Total jumlahnya di bawah) atau bisa lihat gambar di bawah ini:



e. Komisi Ditukar
Komisi Ditukar Reseller ialah Total Komisi yang ditukar pada tanggal 6 Januari (Ambil pada tabel mutasi saldo, centrang komisi, hilangkan jumlah data, dan lihat total jumlahnya) Untuk ini jangan sampai salah ya karena ada Batal Komisi. Oleh karena itu, Batal komisi jangan sampai terjumlah caranya tambahkan Total Jumlah di bawah dengan total komisi yang batal. atau bisa lihat gambar di bawah ini:



f. Total Saldo Reseller Sebelum Refund
Total Saldo Reseller Sebelum Refund didapat dengan cara Jumlahkan ketiga komponen di atas. Mengapa namanya sebelum Refund? Karena Refund memerlukan perhitungan sendiri dibawah ini

Mari kita lanjutkan dengan perhitungan Refund. Yuk kita lihat tabel di bawah ini:
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Refund
Refund Trx
7.631.195
Refund Tgl Maju       
230.975
- ----------------------
Refund Bersih
7.400.220
Refund Tgl Mundur
40.925
+ ----------------------
Refund Trx Hari Ini                                       
7.441.145
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Wah-wah, kok makin njelimet ya? Tenang saja, nanti kalau sudah terbiasa akan terasa mudah dan menyenangkan. Bukankah kita semua adalah pengusaha? Jika iya, yuk tetap semangat berusaha.

Berikut ini adalah penjelasan dari perhitungan Refund:

a. Refund Trx
Refund Trx adalah Total Refund yang terjadi pada tanggal 6 Januari (Ambil pada tabel transaksi dengan melakukan sorting/filter pada Satus transaksi –GAGAL– (urutan status ketiga). Lalu jumlah kan harga jual semua Trx dengan Status Gagal pada tanggal 6 Januari sehingga didapat Jumlah Refund Transaksi (KOTOR) pada tanggal tersebut)



b.Refund Tgl Maju
Refund Tgl Maju adalah Transaksi tanggal 6 Januari yang DIBATALKAN/DIGAGALKAN pada tanggal setelahnya, misalnya tanggal 7/8 Januari. Bagaimana cara mencarinya? Sort data transaksi tanggal 6 Januari pada Satus transaksi –GAGAL– (urutan status ketiga) Urutkan berdasarkan tanggal statusnya. Lalu Ambil transaksi yang tanggal statusnya melebihi tanggal 6 Jan. Kemudian Jumlahkan Harga jualnya



c. Refund Bersih
Refund Bersih didapat dengan cara Kurangkan Refund Trx dan Refund tgl Maju

d.Refund Tgl Mundur
Refund Tgl Mundur adalah Transaksi tanggal sebelum tanggal 6 Jan (misalnya tanggal 20 Des s.d 5 Januari) yang DIBATALKAN/DIGAGALKAN pada tanggal 6 Januari. Bagaimana cara mencarinya? Sort data transaksi tanggal 20 Des s.d 5 Januari pada Satus transaksi –GAGAL– (urutan status ketiga) Urutkan berdasarkan tanggal statusnya. Lalu Ambil transaksi yang tanggal statusnya adalah tanggal 6 Jan. Kemudian Jumlahkan Harga jualnya



e. Refund Trx Hari Ini
Refund Trx Hari Ini : Tambahkan Refund Bersih dan Refund Tgl Mundur sehingga didapat Total Refund Hari Ini.

Dari tabel di atas didapat jumlah Refund Trx Hari ini sebesar Rp. 7.441.145. Itulah asal muasal angka Refund apabila kita  centrang Refund di tabel mutasi saldo pada tanggal 6 Januari. Ga percaya? Silakan lihat gambar di bawah ini:



Kemudian jumlahkan Total Saldo Reseller Sebelum Refund dan Refund Trx Hari Ini sehingga didapat Total Saldo Reseller Setelah Refund. Yuk Lihat Tabel Di bawah ini:

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Mutasi Tambah
Saldo Awal Reseller
1.056.817.519
Penambahan Saldo Reseller       
374.733.646
Komisi Ditukar Reseller
1.691.225
+ ----------------------
Total Saldo Reseller Sebelum Refund (a)                                                     
1.433.242.390
Refund
Refund Trx
7.631.195
Refund Tgl Maju       
230.975
- ----------------------
Refund Bersih (b)
7.400.220
Refund Tgl Mundur
40.925
+ ----------------------
Refund Trx Hari Ini                                         
7.441.145
Total Saldo RS Setelah Refund (a+b)                                                               
1.440.642.610
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Lalu langkah selanjutnya tentu mengurangi Total Saldo RS dengan transaksi yang dilakukan pada tanggal 6 Januari. Mari kita lihat tabel di bawah ini:

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Total Saldo RS Setelah Refund (a+b)                                                               
1.440.642.610
Mutasi Kurang
Pemotongan Saldo Reseller (c)                                                                         
338.255.992
- ----------------------
Sisa Saldo RS Manual (a+b)-c       
1.102.386.618
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Berikut ini penjelasannya:

a. Pemotongan Saldo RS
Pemotongan Saldo RS ialah Total seluruh transaksi yang terjadi pada tanggal berjalan (tanggal 6) baik itu nanti mempunya status Sukses atau Gagal. Jadi walaupun status akhirnyanya gagal tetap saja waktu perintah masuk transaksi sebenarnya Saldo Reseller kita telah dipotong oleh OtomaX. Caranya Ambil di tabel mutasi dan centrang Transaksi saja. Lalu Ambil jumlah dibawahnya / Jumlahkan semuanya yang ada dalam tabel mutasi (centrang transaksi saja)



b. Sisa Saldo RS Manual
Sisa Saldo RS Manual adalah Sisa Saldo RS Anda sebenarnya menurut perhitungan Manual. Caranya ialah : Total Saldo RS Setelah Refund DIKURANG Pemotongan Saldo RS.

Langkah selanjutnya setelah mendapatkan nilai Sisa Saldo RS Manual ialah membandingkan dengan Total Saldo Akhir RS (Saldo Akhir RS by OtomaX) yang Anda ambil pada tanggal 6 setelah transaksi dihentikan, jika melihat kondisi perhitungan diatas maka sisa Saldo Akhir yang dicatat oleh OtomaX pada tanggal 6 jam 23.50 (jam terserah Anda kapan ingin mengehentikan transaksi tanggal berjalan) ialah sebesar 1.102.427.518.

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Verifikasi                                                               
Sisa Saldo RS Manual (a+b)-c       
1.102.386.618
Saldo RS Akhir by Otomax (d)                                                                         
1.102.427.518
- ----------------------
Selisih Manual Vs Software (a+b-c) -d       
-40.900
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Lho kok Minus 40.900?

Wah kalo begini setiap hari server pulsa kita rugi sebesar itu dong?? karena pencatatan Sisa Saldo oleh Software lebih besar dari perhitungan Manual. Eitsss... Tenang dulu.. karena ada faktor lainnya yang belum kita perhitungkan. Yaitu Batal Komisi dan Refund Tanggal Mundur.

Berikut penjelasannya:

Refund Tanggal Mundur adalah proses penambahan Saldo Reseller Anda tanpa ada Uang yang masuk, mengapa? Karena yang kembali masuk ialah Stok Pulsa atau Stok pulsa yang tidak terpotong sebelumnya. Sedangkan perhitungan diatas hanya memperhitungkan pemasukan uang murni dalam hal ini deposit dan pendapatan yang tidak diakui dalam hal ini komisi RS. Sehingga Refund Tanggal Mundur harus kita masukkan ke Penambahan Saldo sebesar 40.925 sehingga perhitungan Sisa Saldo RS Manual menjadi:

1.102.386.618 + 40.925 = 1.102.427.543

Coba kita bandingkan lagi dengan perhitungan by Otomax (Software):

1.102.427.543 - 1.102.427.518 = 25

Lho Kok malah Plus 25? Nah itu karena ada satu lagi faktor hitung yaitu BATAL KOMISI, jika di OtomaX silakan masuk tabel mutasi dan centrang komisi lalu sort jumlahnya. Nah yang didapat minus contoh (-25) itulah Batal Komisi. Sekarang coba jumlahkan total BATAL KOMISI yang terjadi pada tanggal berjalan maka hasil yang didapatkan adalah 25 juga sehingga perhitungan Manual Seharusnya ialah:

1.102.386.618 + 40.925 - 25 = 1.102.427.518

Lalu coba bandingkan lagi dengan Sisa Saldo by OtomaX (Software) yaitu :

1.102.427.518 - 1.102.427.518 = 0

Nah Hasil akhirnya NOL bukan? yang berarti tidak ada selisih yang terjadi pada tanggal tersebut, bisa juga disimpulkan software server pulsa telah melaksanakan tugasnya dengan baik. Silakan lihat setelah semua tabel di atas digabungkan menjadi satu:

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Mutasi Tambah
Saldo Awal Reseller
1.056.817.519
Penambahan Saldo Reseller       
374.733.646
Komisi Ditukar Reseller
1.691.225
+ ----------------------
Total Saldo Reseller Sebelum Refund (a)                                                     
1.433.242.390

Refund
Refund Trx
7.631.195
Refund Tgl Maju       
230.975
- ----------------------
Refund Bersih (b)
7.400.220
Refund Tgl Mundur
40.925
+ ----------------------
Refund Trx Hari Ini                                         
7.441.145
Total Saldo RS Setelah Refund (a+b)                                                               
1.440.642.610

Mutasi Kurang
Pemotongan Saldo Reseller (c)                                                                         
338.255.992
- ----------------------
Sisa Saldo RS Manual (a+b)-c       
1.102.386.618

Verifikasi                                                               
Sisa Saldo RS Manual (a+b)-c       
1.102.386.618
Saldo RS Akhir by Otomax (d)                                                                           
1.102.427.518
- ----------------------
Selisih Manual Vs Software (a+b-c)-d       
-40.900
Refund Tgl Mundur (e)       
40.925
+ ----------------------
Selisih Manual Vs Software (a+b-c-d)+e       
25
Batal Komisi (f)       
-25
+ ----------------------
Selisih Manual Vs Software (a+b-c-d+e)+f       
0

Ternyata hasil akhirnya NOL, dan ini membuktikan bahwa server kita telah melakukan tugas matematikanya dengan baik. Perhitungan di atas juga menggambarkan Siklus perubahan saldo Reseller yang terjadi dalam 1 harinya.

Perhitungan diatas sebagai Dasar dari perhitungan sesungguhnya yang akan kita bahas sama-sama ke depan yaitu Penerapan Akuntansi Server Pulsa pada Server kita masing-masing.

Mau coba hitung sendiri servernya? Sila unduh contoh Mutasi Saldo RS dalam bentuk format Excel di bawah ini:

Tutorial Video bisa dilihat di tautan berikut ini:

http://www.youtube.com/watch?v=q-wEJGMe9oY


ANe sampek klepek2 bacanya gan ,,, gak mudeng2 :-D
Belajar Istiqomah dalam melakukan kebaikan, :-)

lintas

  • User OtomaX
  • Jr. Member
  • **
  • Posts: 204
    • Lintas Pulsa Pratama
Re: Belajar Akuntansi Yuk... - Laporan Keuangan Server Pulsa -
« Reply #19 on: February 06, 2014, 05:24:12 PM »
linknya: Bagan Akun Server untuk server.... tidak bisa dibuka Gan...
Otomax Ultimate